Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Как обналичить материнский капитал?

Я получила сертификат на материнский капитал, но пока не решила, как его потратить. Квартира у нас есть, так что ипотека не нужна. До института детям еще далеко, а использовать эти деньги на свою пенсию я не хочу. Лучше всего получить материнский капитал наличными. Деньги нам сейчас очень нужны.

Как и где можно обналичить материнский капитал?

Как и где можно обналичить материнский капитал? Есть ли законные способы? Я слышала, что бывает единовременная выплата 25 тысяч рублей. А еще полно объявлений с предложениями обналичить маткапитал.

Расскажите, как забрать эти деньги и куда их можно потратить. Нарушать закон я не собираюсь: хочу разобраться в своих правах и законе.

Светлана, по закону просто так получить материнский капитал наличными нельзя. Одного только желания и даже острой нужды в деньгах недостаточно.

Законные способы обналичить материнский капитал все-таки есть. Это прямо написано в правилах господдержки, но может подойти не всем семьям. С 1 февраля 2023 года материнский капитал стал таким.

Каким может быть маткапитал

Такая выплата была однократной — в 2016 году. По заявлению пенсионный фонд мог перечислить 25 000 ₽ или меньший остаток материнского капитала прямо на карту маме. Но этот закон утратил силу с 1 января 2017 года.

С 1 января 2017 года из материнского капитала уже нельзя получить 25 тысяч рублей наличными, даже если деньги очень нужны.

Ежемесячная выплата из маткапитала на любого ребенка до трех лет

За счет материнского капитала мама может каждый месяц получать деньги на свой счет в банке. Для этого у семьи должно быть право на ежемесячную выплату в связи с рождением ребенка. Сумма выплаты — региональный прожиточный минимум на ребенка на дату подачу заявления. Деньги приходят на счет в банке, тратить их можно на свое усмотрение. Маткапитал при этом уменьшается.

Выплаты назначает и перечисляет СФР — Социальный фонд России.

Посчитайте, положена ли вам эта выплата и сколько можно получать из маткапитала каждый месяц. Это не такие маленькие деньги. Например, в 2023 году в Москве прожиточный минимум на ребенка — 18 770 ₽, в Новосибирске — 15 261 ₽, а во Владивостоке — 18 210 ₽. За три года из материнского капитала можно реально получить около 500 тысяч рублей себе на карту.

Тратить эти деньги можно как угодно. Хоть на отпуск, хоть на еду. Отчитываться не надо. Вам лично каждый месяц переводят деньги, а вы сами решаете, что с ними делать. Платить НДФЛ тоже не нужно. Это вроде бы очевидно, но для освобождения выплат от налога даже приняли специальный закон.

Строительство или реконструкция жилья

Если вы покупаете квартиру и используете материнский капитал, то Социальный фонд России переводит деньги продавцу или в банк. Но если вы сами построите дом или сделаете жилую пристройку к дому родителей, то эти расходы государство компенсирует деньгами на карту. Ребенку к моменту стройки должно исполниться три года.

Строить можно самим: без подрядчиков, бригад и банков. Если на стройку тратился муж, то деньги могут перечислить ему на счет.

Как использовать материнский капитал: возможности и требования

Если у вас есть участок с назначением под индивидуальное жилищное строительство, можно подать заявление и получить половину суммы материнского капитала на строительство дома. Причем это может быть дом за городом, даже если у вас есть квартира. А через полгода Социальный фонд развития России заплатит вам остаток при условии, что вы построите коробку из фундамента, стен и крыши и будет акт освидетельствования.

Чтобы все правильно оформить, нужно проконсультироваться в Социальном фонде.

Компенсация расходов на адаптацию ребенка

Деньги из материнского капитала можно получить на счет, если у ребенка есть инвалидность и ему нужна адаптация. Это не то же самое, что реабилитация.

Перечень товаров и услуг, за которые выплатят деньги, содержит 60 с лишним пунктов. Семьи, у которых ребенок нездоров, смогут вместо ипотеки и платного вуза позаботиться о том, что важнее сейчас. Социальный фонд проверит документы на оплату подъемника, специальной ванны или компьютера и переведет всю сумму родителям.

К сожалению, получить таким способом деньги именно на лечение не получится. Считается, что услуги по восстановлению или протезированию государство должно оплатить по отдельной статье бюджета и не за счет материнского капитала. Но хотя бы если состояние здоровья ребенка такое, что лечение не сильно поможет, то адаптация нужна ему в любом случае. Например, слепым и глухим детям специальный компьютер, смартфон или услуги секретаря помогут учиться, развиваться и общаться с внешним миром.

Можно ли обналичить материнский капитал через покупку недвижимости

Такие услуги предлагают разные сомнительные компании и даже агентства недвижимости.

Схема такая. Семья якобы покупает у родителей или бабушки квартиру. По закону это не запрещено. Но только в том случае, если квартира и правда переходит в собственность семьи. На родителей и детей должны быть оформлены доли.

Агентство оформляет заем на квартиру. Или семья берет ипотеку на 500 тысяч рублей. Тогда СФР перечисляет деньги и погашает этот долг. Агентство забирает себе комиссию — обычно около 20% от суммы материнского капитала или больше. А разницу отдает семье наличными.

Если сделка фиктивная — в квартире продолжают жить родители, семья купила разваленный дом в деревне, — то это незаконно. За такую схему можно даже получить срок за мошенничество. А материнский капитал придется вернуть государству. В 2023 году использовать эту схему проблематично. Заем может выдать не любая организация, а только банк. Но многие семьи все же договариваются, берут ипотеку, меняют квартиру и получают материнский капитал наличными.

Как использовать материнский капитал для покупки квартиры у родственников

Формально покупать квартиру у родственников не запрещено. Брать на это ипотеку и погашать ее маткапиталом тоже не запрещено. Социальный фонд может даже перевести деньги напрямую родственникам, если второму ребенку уже есть три года. Но квартира должна реально перейти в собственность семьи и детей.

Прокуратура это обязательно проверит. А если Социальный фонд засомневается, что сделка реальная, в распоряжении материнским капиталом могут и отказать. Проверить родственные отношения не так уж сложно: все госреестры сейчас общие.

Если все получится, то переоформить эту квартиру назад на родителей уже не выйдет. Придется учесть мнение опеки при распоряжении детскими долями. И при разводе она будет подлежать разделу.

Что делать, если хотите обналичить материнский капитал через образовательную организацию

Никак. Любые предложения с такими схемами тоже незаконные — это мошенничество. Государство оплатит частный детский сад или школу, только при условии, что ребенок там находился и это не обналичивание господдержки.

Если это вскроется, достанется всем. Не получится сказать, что вы ничего не знали и вас ввели в заблуждение. Правила распоряжения материнским капиталом есть в общем доступе. Это закон, его нужно соблюдать.

Можно ли обналичить маткапитал через кредитный потребительский кооператив

Сейчас сделать это практически невозможно. Объясню почему.

Гасить материнским капиталом можно заем на покупку или строительство жилья, взятый у банка или КПК — кредитного потребительского кооператива. Раньше это могли быть любые КПК, которые работают минимум три года. Отсутствие дополнительных условий создавало почву для различных злоупотреблений.

Получается, что по сентябрь 2023 года включительно, КПК может выдать займы под погашение маткапиталом при условии, что таких займов будет не больше 20% от всех, а их сумма не превысит 80% общего объема кредитования.

Как использовать материнский капитал и соблюдать законы, чтобы избежать неприятностей и потери денег? Проверьте свое право на ежемесячную выплату, следуйте правилам распоряжения государственной помощью и помните о возможных ограничениях.

Специалист по налогообложению • Стаж 15 лет

Подробнее о налоговом вычете при использовании материнского капитала в 2024 году и других важных моментах читайте в наших статьях.

Возврат налогов при покупке недвижимости с использованием материнского капитала

С самой суммы материнского капитала вычет получить невозможно. Также, как и с любой другой субсидии: пенсии, военного сертификата, муниципальных льгот, помощи молодым семьям и т.п. Налоговый вычет предоставляется только на средства из личного бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Совместимы ли материнский капитал и налоговый вычет?

Означает ли это, что материнский капитал и налоговый вычет — понятия несовместимые? Не обязательно.

Чтобы в 2024 году рассчитать имущественный вычет для квартиры, купленной с использованием материнского капитала, от стоимости недвижимости необходимо вычесть маткапитал. Налоговый вычет применяется к оставшейся сумме. То есть материнский капитал не будет учитываться в сумме расходов.

Если жилая недвижимость полностью приобретена на субсидию без использования личных средств, налоговая льгота не предоставляется.

Пример:

Иванова купила дом за 3 млн рублей, из которых 500 тыс. рублей — маткапитал. То есть ее собственные средства составили 2,5 млн рублей. Иванова не сможет оформить льготу за покупку дома за материнский капитал на всю сумму в 2,5 млн рублей, так как лимит вычета — 2 млн рублей. Вот с этой суммы Иванова и вернет 13%.

То же самое касается оплаты обучения ребенка (абз. 5 пп. 2 п. 1 ст. 219 НК РФ). Если кроме средств маткапитала вы вложили деньги из личного бюджета, вернуть 13% можно только с этих денег, то есть за вычетом суммы субсидии.

Условия для возврата НДФЛ стандартные: быть налоговым резидентом РФ, то есть находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 месяцев, идущих подряд, а также платить со своих доходов 13% или 15% НДФЛ.

При покупке жилья на материнский капитал можно получить налоговый вычет только на ту часть денег, что потрачены из личного бюджета. Чтобы правильно рассчитать размер налогового вычета и получить максимальную сумму, обращайтесь к нашим экспертам: мы в течение двух дней заполним декларацию 3-НДФЛ за 2023 год и отправим ее в вашу ИФНС.

Какие суммы поможет вернуть имущественный вычет

Рассмотрим, какая налоговая льгота полагается при покупке недвижимости на свои средства с использованием материнского капитала, а какая — при покупке на ипотечные средства с добавлением средств материнского капитала.

Покупка на свои средства

Максимальный налоговый вычет на приобретение жилья — 2 млн руб., на счет налогоплательщика возвращается 13% от этой суммы: 260 тыс. рублей — НДФЛ с покупки на свои средства. То есть сколько бы не стоила ваша квартира, вернуть вы сможете не более 260 тыс. рублей.

Ranее я уже пользовался имущественным вычетом для другой квартиры.

Сумма налога к возврату

Доступно к возврату за выбранный период

Оставшаяся сумма, доступная для возврата в последующие годы

Вы не можете воспользоваться имущественным вычетом повторно, если уже применяли его до 2014 года

Покупка в ипотеку

Максимальный налоговый вычет по ипотеке — 3 млн руб., на счет возвращается 13% от этой суммы: 390 тыс. рублей — НДФЛ за фактически уплаченные проценты по ипотеке. То есть сколько бы вы ни уплатили процентов, вернуть вы сможете не более 390 тыс. рублей.

Основной — на приобретение На проценты по ипотеке

2 000 000 рублей 3 000 000 рублей*

Сумма к возврату 260 000 руб. (13% х 2 млн руб.) 390 000 руб. (13% х 3 млн руб.)

*До 1 января 2014 года размер имущественной льготы за проценты по ипотеке не имел верхнего предела. Для такого жилья расчет НДФЛ осуществляется по старым правилам — на всю сумму процентов.

Важно! При оформлении имущественного вычета сначала возвращайте налог с основной стоимости жилой недвижимости, а затем подавайте документы на льготу по процентам.

Как оформить налоговый вычет с материнским капиталом

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом в 2024 году оформляется по стандартной схеме, так как субсидия не влияет на процедуру возврата.

Существует два варианта оформления льготы: через ИФНС и через работодателя.

Возврат НДФЛ через инспекцию предоставляется на следующий год после получения права на льготу. Такое право при приобретении жилья в новостройке подтверждает Акт приема-передачи, при покупке на вторичном рынке по договору купли-продажи — выписка из ЕГРН.

Передать документы можно лично при визите в ИФНС, отправить по почте или онлайн на официальном сайте Федеральной налоговой службы.

Возврат налога через работодателя можно оформить в том же году, когда получено право на льготу. В Личном кабинете на сайте ФНС заполните специальную форму и приложите необходимые документы.

В течение 30 дней инспектор проверит ваши бумаги и вынесет решение о предоставлении льготы. Будет составлено Уведомление, которое налоговая служба самостоятельно переправит вашему работодателю.

После этого бухгалтерия предприятия приостановит удержание НДФЛ из вашей заработной платы и вернет налоги, выплаченные вами с начала года. Так будет происходить до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата или до конца календарного года — в зависимости от того, что наступит ранее.

Документы на налоговый вычет

Для ИФНС вам понадобится:

Для возврата НДФЛ через работодателя брать справку 2-НДФЛ с работы и заполнять декларацию не нужно.

Перечень необходимых документов для оформления налогового вычета при покупке жилья

Частые вопросы

Купили комнату на материнский капитал. Можно вернуть налог?

Если на приобретение комнаты вы использовали только средства материнского капитала и не вносили собственные деньги, вычет получить нельзя. Так как льгота предоставляется на средства из личного бюджета.

В 2017 году купили квартиру с маткапиталом. За какие годы можем вернуть НДФЛ?

В 2024 году вы имеете право подать документы на возврат налога за 2023, 2022 и 2021 годы.

Скоро родится ребенок. Нужно ли платить налог на маткапитал?

Нет, такой доход относится к государственным субсидиям и не подлежит налогообложению. То есть платить НДФЛ на материнский капитал не придется.

Я декрете и не работаю. Может ли муж получать мой вычет?

Супруги могут распределить имущественный вычет по своему усмотрению, но максимальный размер льготы на одного не может превышать 2 млн рублей. То есть получить за другого супруга вычет нельзя.

Заключение эксперта

Налоговый вычет за квартиру с материнским капиталом в 2024 году предоставляется только в том случае, если кроме субсидии использовались личные средства. Чтобы рассчитать льготу, из стоимости недвижимости необходимо отнять сумму материнского капитала. На оставшуюся сумму можно оформить декларацию 3-НДФЛ и вернуть часть расходов.

Как всегда, главное — подготовить правильный и полный пакет документов и внимательно заполнить все бумаги. Обращайтесь к нашим экспертам, ведь только специалист знает тонкости современного налогообложения и учтет все законодательные изменения.

Вы можете использовать материнский капитал для досрочного погашения ипотеки, полного или частичного. Рассказываем, как это сделать за три простых шага.

Размер выплаты на первого ребенка в 2024 году составляет 630,3 тыс. рублей. На второго — 833 тыс. рублей, если семья не получала маткапитал на первого ребенка, и 202,6 тыс. рублей — если уже оформляла его.

Шаг 1. Оформите сертификат

С 15 апреля 2020 года сертификат на материнский капитал оформляется автоматически. Информация о получении семьей материнского капитала направляется в личный кабинет владельца сертификата — мамы или папы — на сайте Социального фонда или портале «Госуслуги». Семья может распоряжаться материнским капиталом, не обращаясь за бумажным сертификатом в Социальный фонд.

Шаг 2. Подайте заявление

Есть два способа подать заявление на погашение ипотеки материнским капиталом.

Самостоятельно в Социальном фонде

Клиентам банка для погашения ипотеки материнским капиталом не обязательно самостоятельно обращаться в Социальный фонд и подавать заявление на распоряжение средствами маткапитала. Есть способ проще.

Банк передаст все необходимые данные в Социальный фонд сам. В течение 10 дней ваше заявление рассмотрят, и, если нарушений не найдут, Социальный фонд переведет сумму материнского капитала в банк для погашения ипотеки.

Условия для получения услуги онлайн

Данная технология доступна по всей России для клиентов, которые оформили ипотечный кредит с 15 апреля 2020 года.

Шаг 3. Получите новый график платежей

Средства материнского капитала идут на погашение процентов по кредиту, начисленных с даты последнего платежа по дату поступления средств, а вся остальная сумма — на погашение основного долга. Частичное досрочное погашение средствами материнского капитала возможно только с уменьшением суммы, но не срока кредита.

Когда Социальный фонд перечислит деньги, часть кредита будет автоматически погашена, а вы сможете получить новый график платежей. Сделать это можно в СберБанк Онлайн или в офисе банка.

Возможно ли использовать маткапитал для погашения ипотечного кредита?

Да, среди целей использования материнского капитала законом предусмотрено улучшение жилищных условий: строительство или покупка квартиры или дома, а также погашение ипотечного займа (кредита) (погашение основного долга и уплата процентов) и уплата первоначального взноса по такому кредиту. Распорядиться сертификатом в случае оформления ипотечного кредита можно 2 способами:

1. Использовать материнский капитал при получении нового ипотечного кредита. 2. Погасить маткапиталом уже имеющийся ипотечный займ (кредит).

Какое жильё можно купить с использованием материнского капитала?

Недвижимость должна находиться в России и быть пригодной для проживания, поэтому потратить маткапитал на жильё в аварийном доме или предназначенным под снос не получится. Кроме того, запрещено приобретать недвижимость у ближайших родственников.

Как возможно распорядиться маткапиталом в случае предоставления ипотечного кредита?

Владельцам семейных сертификатов (сертификатов на маткапитал) разрешено применить их несколькими способами.

1. Как первоначальный взнос Маткапитал можно использовать для полной или частичной уплаты первоначального взноса по ипотечному кредиту. Иногда для полной оплаты первоначального взноса, который обычно составляет от 10% до 20% стоимости недвижимости, суммы маткапитала бывает достаточно, но банк может потребовать частично внести первоначальный взнос собственными средствами, чтобы убедиться в платёжеспособности заёмщика.

2. Для досрочного погашения задолженности по кредиту и уплаты процентов Потратить материнский капитал можно, чтобы частично или полностью погасить остаток задолженности по основному долгу и процентам Частичное досрочное погашение долга, в зависимости от условий кредитного договора, позволит уменьшить размер ежемесячных взносов или срок выплаты кредита. Досрочная оплата сократит переплату по жилищному займу (кредиту) и уменьшит итоговую стоимость недвижимости.

Какие условия использования маткапитала для погашения ипотечного кредита?

— Заключить кредитный договор может любой из родителей, главное, чтобы они состояли в браке. В случае получения ипотечного кредита до регистрации брака, использовать маткапитал получится, если заявление в СФР было подано после того, как супруги узаконили отношения.

— Обязательное условие использование маткапитала — выделение долей детям и супругу в квартире, так как жильё, купленное с использованием материнского капитала, по закону оформляется в общую долевую собственность родителей и детей в течение 6 месяцев после того, как с недвижимости снимут обременение. Подробнее о том, как выделить детям доли в праве общей собственности на недвижимость, вы можете прочитать в нашей статье.

В договоре должна быть указана цель кредита — приобретение жилья или строительство жилья. Если кредит предоставлен на иные цели, то погасить задолженность по основному долгу и процентам по кредиту маткапиталом не получится.

Как погасить ипотечный кредит материнским капиталом?

1. Оформите сертификат Сейчас сертификат на маткапитал оформляется автоматически. Информация о его получении направляется в личный кабинет матери или отца на сайте СФР или Госуслуг. Чтобы распорядиться маткапиталом, необязательно обращаться в СФР для оформления бумажного сертификата.

2. Оформите справку об ипотеке Закажите для Социального фонда справку в банке, который выдал вам кредит. Она подтвердит, что у вас есть действующий ипотечный кредит. В документе должны быть указаны: — данные заёмщика и созаёмщиков — номер кредитного договора — сумма задолженности — реквизиты банка

3. Подайте заявление в Социальный фонд Подайте заявление о распоряжении маткапиталом на сайте СФР или Госуслуг, либо в отделении МФЦ или Пенсионного фонда. Дополнительно предоставьте необходимые документы: — паспорт — справку из банка и копию кредитного договора — выписку из ЕГРН

4. Направьте заявление в банк Согласуйте с банком, как именно вы погасите кредит. Вы можете частично или полностью погасить основной долг и проценты. Кроме того, придётся рассмотреть изменение графика платежей: вы можете уменьшить сумму ежемесячных взносов, но в течение того же периода, либо, наоборот, сохранить размер ежемесячных выплат, уменьшив период выплат.