- Возврат налога за обучение можно получить за год оплаты или позднее.
- Можно вернуть налог за обучение не более чем за последние три года.
- Получение вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев.
- Социальный налоговый вычет может составлять до 13% от затрат на обучение.
- Существуют лимиты на количество и сумму возврата по налоговому вычету.
- Возврат возможен не только за себя или своих детей, но также за братьев и сестер.
- Дети должны быть усыновленные и не старше 18 лет, родственники не старше 24 лет.
Социальный налоговый вычет: как его получить?
Обратиться к нам можно по телефону +7 (999) 427 87 70 или онлайн – оставьте заявку на сайте, и наши менеджеры перезвонят вам в ближайшее время.
Внимание: с первого января 2024 года вступают в силу изменения в ст. 219 НК РФ. Обращайтесь к нам за актуальной информацией
Сколько денег можно получить
С 2024 года максимальная сумма расходов для социального вычета — 150 000 ₽ в год и 110 000 ₽ за оплату обучения детей. Государство вернет 13% от этой суммы — до 33 800 ₽ в год. Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше, все равно вернут только 33 800 ₽. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Налоговый вычет можно получить за три прошедших года: в 2024 — за 2023, 2022 и 2021 годы.
При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2023 года, а начался он в январе 2024. Этот чек прикладывают к декларации за 2023 год, а не за 2024.
В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер
Вы можете получить социальный налоговый вычет за учебу Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:
В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей
Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение ребенка при соблюдении следующих условий:
Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 000 рублей, то есть 6 500 руб. к возврату.
В 2020 году Иванов А.А. оплатил:
При этом за 2020 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.
Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2020 год (в 2021 году) он сможет вернуть 40 тыс. руб. * 13% = 5 200 рублей.
За какое обучение предусмотрен вычет
Вы сможете оформить социальный вычет на любое обучение. Это могут быть как государственные вузы или колледжи, так и частные детские сады или школы, очные или онлайн-курсы (кулинарии, флористики, иностранных языков и т.д.), творческие студии и автошколы. Главное требование — у выбранной вами организации, российской или иностранной, должна быть лицензия на образовательные услуги (и право на ведение деятельности на территории России).
Вычет можно получить при следующих формах обучения:
Если вы оплачивали собственное образование, то форма не имеет значения. При оплате за детей, братьев или сестер важно, чтобы учеба проходила очно.
Для справки. Вернуть 13% подоходного налога можно и при оплате курсов у ИП. Причем индивидуальный предприниматель может не иметь лицензии. Если у ИП нет в штате наемных педагогов и он проводит обучение самостоятельно, то достаточно записи в ЕГРИП (Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей) о ведении образовательной деятельности.
Какие нужны документы и когда их подавать
Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
Как получить налоговый вычет за обучение
Чтобы получить налоговый вычет за обучение в России, необходимо ознакомиться с процедурой предоставления документов и заполнения соответствующих форм. Ниже приведены основные шаги, которые необходимо выполнить для получения налогового вычета за обучение.
Какой размер налогового вычета за обучение?
Налоговый вычет за обучение составляет 13% от стоимости образования, но не более ₽50 тыс. при оплате обучения родителями и до ₽120 тыс. при самостоятельной оплате или оплате за обучение члена семьи. В случае принятия закона об увеличении лимитов, вычет можно будет получить до ₽110 тыс. за обучение/лечение ребенка и до ₽150 тыс. за себя или члена семьи.
Как часто можно получить налоговый вычет за обучение?
Вычет за обучение можно получать неограниченное количество раз.
За какой период можно получить налоговый вычет за обучение?
Срок давности для получения вычета — три года, независимо от того, закончено ли обучение или продолжается.
Когда подавать документы на налоговый вычет за обучение?
Декларацию на получение налогового вычета за обучение следует подавать в годе, следующем за годом оплаты обучения. Например, за обучение в 2022 году декларацию можно подать в 2023 году.
Кто может получить налоговый вычет за обучение?
На социальный налоговый вычет могут претендовать только резиденты России, выплачивающие НДФЛ. Однако, не все категории налогоплательщиков могут получить этот вид компенсации. Например, ИП, работодатели, бабушки и дедушки, а также безработные студенты могут столкнуться с ограничениями или не иметь права на получение налогового вычета за обучение.
Если у вас есть какие-либо вопросы относительно налогового вычета за обучение, не стесняйтесь обращаться в ФНС или налоговый орган для получения более подробной информации.
Важно: всегда знайте свои права и возможности при оформлении налоговых вычетов и следите за изменениями в законодательстве налоговой системы. Получение налогового вычета за обучение может быть важным финансовым подспорьем, поэтому не упускайте возможности, которые вам предоставлены.
Налоговый вычет за обучение в России
При расчете размера этой социальной льготы существует верхний предел ежегодных трат на оплату собственного обучения — сейчас это ₽120 тыс. в год. Следовательно, максимальная сумма, которую вам может вернуть государство — ₽15,6 тыс. Но в 2023 году лимит могут поднять до ₽150 тыс, тогда максимально вам смогут вернуть ₽19,5 тыс.
Форма обучения и виды образования
Форма обучения может быть любая: вечерняя, дневная, заочная. Образование может быть высшее, среднее, дополнительное, автошкола, краткосрочные курсы и т.д. Главное, чтобы у заведения была лицензия. Вычет можно получить, даже обучаясь за границей.
Получение вычета за обучение в автошколе
Да, вы можете получить налоговый вычет за обучение в автошколе.
Налоговый вычет за обучение детей, братьев и сестер
Сумма расходов на обучение своего или опекаемого ребенка лимитирована и составляет ₽50 тыс. в год. Сумма возврата не превысит ₽6,5 тыс. Верхний предел трат на учебу брата и сестры составляет ₽120 тыс. в год.
Возврат 13% за обучение
Можно получить налоговый вычет как за школу, так и за университет, учебные курсы, детский сад и т.д. Также можно получить вычет на занятия ребенка у репетитора (если он работает официально).
Оформление документов
Договор оплаты и платежные документы лучше оформлять на одного из родителей, чтобы избежать проблем с компенсацией средств.
Получение вычета за образование жены или мужа
Можно получить вычет за обучение супруга, даже если платежи производил другой супруг. Важно, чтобы деньги были совместно нажитым имуществом.
Получение налогового вычета за обучение через ФНС
Чтобы получить налоговый вычет за обучение, можно обратиться в налоговую службу или получить его через работодателя. Вычет можно запросить за текущий год или за 3 предшествующих года.
Не забудьте подтвердить свои расходы на обучение, чтобы получить налоговый вычет.
Для обращения в налоговую инспекцию нужно:
Также декларацию можно подать онлайн — через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. В этом случае не нужно будет очно посещать налоговую службу и брать справку 2-НДФЛ у работодателя, потому что все сведения уже содержатся в личном кабинете. Максимальный срок проверки документов — три месяца. Если ответ положительный, средства перечислят еще в течение месяца на указанный расчетный счет.
В документах могут быть найдены ошибки, тогда в налоговом вычете будет отказано. Но их можно подать заново — с указанием при заполнении, что вы подаете корректирующую декларацию.
Как получить налоговый вычет за обучение через работодателя?
Проще сделать это через работодателя: тогда от вас потребуется только получить уведомление из налоговой о праве на вычет, всем остальным займется бухгалтерия.
Для этого нужно собрать пакет документов и подать их в ИФНС. На проверку бумаг уйдет около месяца. Далее уведомление относят в бухгалтерию на работе, после чего в течение определенного срока НДФЛ из зарплаты удерживаться не будет.
Обычно пакет документов включает в себя:
Сколько составит вычет за обучение?
С 1 января 2024 года в России увеличатся налоговые вычеты на обучение. Лимит на собственное обучение повысится до 150 тысяч рублей в год (сейчас это 120 тысяч). Для расходов на обучение детей максимальная сумма составит 110 тысяч рублей в год вместо 50 тысяч. При этом эта сумма общая для применения вычета двумя родителями, опекунами, попечителями.
Однако, по словам юриста Европейской юридической службы Анастасии Белоглазовой, новые лимиты будут применять только к расходам 2024 года, то есть обратиться за ними по новым лимитам можно будет только в 2025 году за 2024 год. Дело в том, что в 2024 декларации будут подаваться за периоды 2023,2022 и 2021 годов еще в рамках 120 тысяч и 50 тысяч рублей на обучение детей.
Учитывая, что в качестве вычета возвращается только 13%, его размер при условии максимальных затрат на свое обучение и обучение детей составит 33800 рублей. 13% от 150 тысяч (максимальный вычет по расходам на собственное образование) — это 19 500 рублей, а 13% от 110 тысяч ( вычет по расходам на образование ребёнка) — 14 300 рублей. Даже если тратить на учебу больше установленных лимитов, выплатят все равно только эту сумму. В связи с этим выгоднее оплачивать дорогостоящее обучение поэтапно, а не сразу за несколько лет.
Как рассчитать размер вычета?
Рассчитать размер вычета несложно. Если человек с зарплатой 60 тыс. рублей заплатил за обучение 100 тысяч, то он может получить 13 тыс. налогового вычета (13%). При этом он получит сумму в полном объеме, потому что за год работодатель уплатил с доходов НДФЛ 93 600 рублей. Если же человек заплатил за учебу 80 тыс. рублей, а его зарплата составляет 50 тыс. рублей, то он сможет вернуть 10 400 рублей.
Анастасия Белоглазова уточняет, что вычет заявляется путем подачи декларации за налоговый период по дате несения расхода, этот вид вычета не переносится на другие периоды.
За какой период можно вернуть деньги?
Можно вернуть деньги за один налоговый период, то есть за тот отчетный год, когда были оплачены услуги образования и переведены в бюджет налоговые взносы. Это соотношение учитывается при расчете суммы социального налогового вычета.
Если, к примеру, вы хотите оформить возмещение средств за собственное образование и обучение своих детей в 2022 году, то учтите, что размер общей выплаты будет зависеть от уплаченного вами в 2022 году НДФЛ. Сумма перечисленных в бюджет налоговых отчислений должна быть больше предполагаемого возмещения.
Бывают ситуации, когда перечисленный за прошедший год НДФЛ оказывается меньше планируемого возмещения расходов (например, вы были в декрете, временно оказались без работы и т.д.). В таком случае вы сможете вернуть деньги в пределах доступной к выплате суммы (высчитывается как процент от проведенных вами налоговых выплат). Получить оставшуюся часть льготы в отчетном периоде невозможно. На следующий год она также не переносится.
Важно! Налоговый вычет можно получить только в определенный законом период. Вы сможете оформить возмещение расходов на образование в течение первых трех лет, то есть в 2023 году можно подавать заявление на возврат средств, потраченных на обучение в 2020–2022 годах, но уже невозможно оформить льготу за более ранний период.
Как оформить налоговый вычет
Чтобы получить социальный вычет, вам потребуется оформить заявку одним из следующих способов:
Удобнее всего подавать онлайн-заявку через портал «Госуслуги», для этого надо:
После одобрения заявки (на рассмотрение может уйти до трех месяцев) в течение одного месяца будет начислен социальный вычет.
Полезная информация. Можно вернуть часть расходов на образование за текущий год. Для этого нужно обратиться к работодателю и представить в бухгалтерию необходимые документы (декларация 3-НДФЛ уже не понадобится).
Какие документы собрать, чтобы получить вычет за образование?
Чтобы оформить налоговый вычет за собственное обучение, необходимо будет представить следующие документы:
Если вы планируете получить налоговый вычет за обучение своих или приемных детей, братьев или сестер, нужно будет представить следующие дополнительные сведения:
На заметку. Сведения о лицензии образовательной организации могут быть прописаны в договоре. В этом случае вам не придется делать копию лицензии. Внимательно читайте договор, чтобы сэкономить свое время. Если же он отсутствует (например, вы не заключали договор со школой иностранных языков), то необходимо получить копию лицензии.
Запомнить
Государство компенсирует учебные расходы, если вы, ваши дети, братья или сестры получали образование за границей. Вычет предоставляется на общих условиях. Единственное отличие — в России статус учебного заведения подтверждается лицензией, а зарубежный вуз может выдать другой документ, подтверждающий этот статус, например справку или копию устава.
Вы можете оплачивать счет в другой валюте, но налог за обучение за рубежом возвращается всегда в рублях. Если вы платили в другой валюте, то для заявления на вычет надо пересчитать сумму в рубли по курсу Центробанка на день оплаты.
Документы (договоры, лицензии, справки), которые вы получите в университете, скорее всего, будут на иностранном языке. Они не подойдут для налоговой инспекции. Сначала документы нужно перевести на русский язык и заверить перевод нотариально.
Размер налогового вычета за собственное обучение
Размер налогового вычета за собственное обучение налогоплательщика рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
В вычете не участвует материнский капитал. Также вы не сможете получить возврат, если получали образование за счет государства или вашего работодателя.
В 2020 году Иванов А.А. понес расходы на собственное обучение в вузе на сумму 150 тыс. рублей. При этом за 2020 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс. рублей, то за 2020 год (в 2021 году) Иванов А.А. сможет вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 рублей.
Дополнительные и более сложные случаи с расчетом налогового вычета за обучение Вы можете найти здесьПримеры расчета налогового вычета за обучение
За какое обучение можно получить налоговый вычет
Возврат НДФЛ возможен за широкий спектр платных образовательных услуг. В него входят: высшее, среднее специальное, школьное, дошкольное, дополнительное и прочее образование.
Получить налоговый вычет за обучение можно, если вы оплачивали учебу:
Кроме того, если студент взял академический отпуск, налоговый вычет за учебу, оплаченную родителем, сохраняется. Только нужно получить в вузе справку и копию приказа о предоставлении академического отпуска. Вы имеете право на возврат налога за обучение ребенка и других близких родственников.
При каких условиях дадут налоговый вычет на обучение
Существует ряд требований к образовательным услугам, за которые возвращаются налоги, а именно:
Помните, что платежный документ для вычета за обучение должен быть на ваше имя, если вы оплачиваете обучение ребенка, брата или сестры. А вот договор с образовательным учреждением может заключить и студент, для вычета это не критично.
Наши эксперты стараются найти возможность возврата налогов в любой ситуации. Вот как НДФЛка помогла получить вычет налогоплательщику, который не оплачивал обучение лично.
Суть дела. Нина каждый год оплачивала обучение своего брата в вузе. В 2021 году она передала деньги брату, чтобы тот оплатил семестр, так как не могла сделать это сама. Нине было отказано в налоговом вычете на обучение за 2021 год. Причина отказа — в платежке стоит не ее имя.
ФНС правомерно отказала в налоговом вычете за обучение в вузе. Заявитель должен доказать, что лично он понес расходы за обучение. Этот факт подтверждает платежный документ. А в нашем случае платежка была выписана на имя брата клиентки.
Эксперт помог Нине оформить поручение, в котором Нина поручает брату оплатить обучение в такой-то сумме, подготовил новую декларацию и отправил ее в ФНС. Клиентка получила возврат НДФЛ за обучение в полном объеме.
Кто вправе оформить налоговый вычет на обучение?
Часть расходов на образование может вернуть практически любой плательщик НДФЛ со статусом налогового резидента РФ. К этой категории относятся даже иностранцы, имеющие подобный статус (для этого граждане иностранных государств должны в течение последнего года находиться в России не менее 183 дней и уплачивать 13% от своего дохода).
Не могут оформить возврат средств за образование следующие граждане:
Возврат НДФЛ за обучение у ИП
Обучение могут проводить как учебные организации, так и индивидуальные предприниматели.
Оплачивая учебные занятия индивидуальному предпринимателю, вы также можете сэкономить на налогах, но есть нюансы. Все зависит от того, как ИП осуществляет свою деятельность — в одном лице или с привлечением других преподавателей.
Если у ИП работают педагоги, то он должен иметь лицензию. Только в этом случае вы сможете получить налоговый вычет за обучение у такого предпринимателя.
Лицензия не нужна, если предстоит учиться непосредственно у ИП. Например, предприниматель проводит курсы по парикмахерскому делу или является репетитором и готовит ребенка к ЕГЭ. В таком случае в Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей должны быть сведения о том, что ИП ведет образовательную деятельность.
Как подать заявление в налоговую
Я собрала все документы и поехала в налоговую. Я заложила на это приключение целый день, но на деле справилась за полчаса.
Я взяла номер электронной очереди, и меня пригласили к двум окошкам. В первом сдала все документы, кроме заявления. Заявление отдала во втором окне. Со всем справилась за полчаса.
Налоговая проверяет документы до трех месяцев. Инспектор может найти ошибки и отказать в налоговом вычете — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.
С моими документами все оказалось в порядке. Уже через месяц я получила свой налоговый вычет на банковский счет.
Результат проверки моей налоговой декларации за 2016 год. С тех пор интерфейс программы изменился, но суть налогового вычета осталась прежней
Срок возврата налога за обучение
После приема документов ФНС начинает камеральную проверку. Согласно Налоговому кодексу РФ, на это отводится три месяца. Если у инспектора нет замечаний и все бумаги оформлены корректно, в 30-дневный срок деньги поступят на ваш счет.
С 2022 года ФНС обещает сократить сроки камеральной проверки декларации и возврата налогов до 30 дней. На практике дело обстоит иначе, время на проверку уходит прежнее. Причина — большое количество обращений граждан за налоговыми вычетами и сильная загруженность инспекторов. Да и в Налоговом кодексе срок камеральной проверки остался прежний — 3 месяца.
А еще процесс получения вычета может затянуться из-за того, что в пакете отсутствует какой-то важный документ или допущена ошибка в декларации.
Если вы не хотите ждать долго, доверьте оформление вычетов экспертам сервиса НДФЛка.ру. С уникальной услугой «Быстровычет» вас ждет 100% гарантия возврата налогов в течение 7 дней вместо 4-х месяцев. Мы будем оставаться с вами на связи до тех пор, пока деньги не поступят на ваш счет.
Бывает, что человек узнает о своем праве на вычет спустя несколько лет после совершения расходов. Такие ситуации предусмотрены Налоговым кодексом, поэтому налоги можно возвращать за три предыдущих года. Чтобы не опоздать с вычетом важно, чтобы с момента оплаты прошло не более трех лет, иначе ФНС не подтвердит ваше право на льготу.
Например, в 2023 году можно вернуть налоги за 2022, 2021 и 2020 годы. Возврат 13 процентов за обучение можно оформить только за те годы, когда вы фактически оплачивали обучение и платили подоходный налог.
Если вы подали декларацию и теперь хотите подать уточненку, нужно отнестись к этому внимательно. Допущенные ошибки могут привести к неприятным последствиям.
Как в НДФЛке решили проблему, возникшую из-за уточнения вычетов
Сергей вспомнил, что в поданную декларацию не включил расходы за свое обучение на 85 000 рублей. По декларации он заявлял вычет на дорогостоящую операцию своей матери и уже вернул 42 000 рублей. Сергей подал корректировку, в которой заявил вычет за обучение.
Через некоторое время в ЛКН клиента появился долг по НДФЛ. Так Сергей получил задолженность вместо возврата налога. Он обратился за помощью в НДФЛку.
Налоговый эксперт заполнил декларацию с номером корректировки «2» и отправил ее в ФНС. Вскоре долг из ЛКН исчез, а на счет клиента поступили деньги за оплату обучения.
Дело в том, что уточненка была составлена неверно. В нее не попали данные из первичной декларации, а именно налоговый вычет за операцию матери. По правилу, после приема уточненной декларации инспектор вносит данные в налоговую базу. При этом данные первичной декларации полностью аннулируются. Получилось, что Сергей заявил заново только вычет за обучение, а получил деньги с вычета за операцию, который был больше по сумме.
Корректно заполненная экспертом декларация поставила точку в этой истории. Клиент получил оба вычета и деньги в полном объеме.
Как получить налоговый вычет за обучение. Инструкция.
За вычетом нужно обратиться в ФНС по месту своей регистрации с заполненной декларацией 3-НДФЛ, заявлением о возврате и пакетом других документов. Налоговая инспекция проведет камеральную проверку документов и информации и если не обнаружит ошибок, перечислит денежные средства на ваш банковский счет.
Декларацию для получения налогового вычета в ФНС нужно подавать на следующий год после оплаты обучения. Это можно сделать в любой рабочий день инспекции в течение всего года. Заполнить ее и провести расчеты можно самостоятельно, в специальной программе или с помощью наших экспертов. Для заполнения понадобятся паспорт, чеки, квитанции, справка о доходах.
Второй способ возврата НДФЛ — через работодателя. Для этого необязательно ждать окончания года. Сначала надо принести в ФНС те же документы (кроме декларации и справки 2-НДФЛ) и написать заявление на выдачу налогового уведомления. В 30-дневный срок инспектор проверит ваше право на вычет и направит документ работодателю. По уведомлению из налоговой работодатель приостановит перечисление в бюджет 13% вашей зарплаты до тех пор, пока не будет исчерпана вся сумма возврата.
Обратите внимание, что получить вычет у работодателя возможно только за текущий год. За возвратом налогов за три прошедших года нужно обращаться в ФНС.
В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?
По закону Вы имеете право воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и можете получить возврат 13 процентов за обучение, если:
Вы также можете оформить возврат налога за обучение ребенка или другого близкого родственника.
Заметка: у налогового вычета за собственное обучение, в отличие от вычета за обучение детей, нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.
Кто может получить налоговый вычет
Вычет получают граждане с налогооблагаемым доходом. Если вы работаете официально и получаете зарплату, с вас удерживают и перечисляют налог на доходы — 13%. Если вы по договору оказываете услуги организациям и предпринимателям, с вознаграждения ваш заказчик тоже удерживает 13%.
Когда тратите деньги на полезные для государства дела, государство возвращает часть этого налога.
Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые вычет тоже получить не смогут. Также вычет не предусматривается при оплате учебы за счет материнского капитала.
Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев, в том числе неполнородных, в возрасте до 24 лет, — если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не заочно. Если вы платите сами за себя, то форма обучения значения не имеет.
Вычет получают с расходов на обучение, в том числе дистанционное, в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность. Неважно, государственная это организация или частная.
Если обучение проводит ИП, который не привлекает педагогов, ему лицензия не требуется. Но для получения вычета нужно, чтобы в ЕГРИП были сведения о том, что он занимается образовательной деятельностью.
Как получить налоговый вычет за обучение?
Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов налогоплательщика в ФНС РФ (Федеральную налоговую службу Российской Федерации), проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег на ваш банковский счет. Подробнее узнать о процессе получения налогового вычета с указанием сроков Вы можете здесь: Процесс получения налогового вычета за обучение.
Как вернуть 13 процентов за обучение быстро и просто? Процесс получения вычета можно упростить, воспользовавшись нашим сервисом. Мы заполним для Вас декларацию 3-НДФЛ и заявление, подскажем, какие еще понадобятся документы на вычет, а также дадим подробную инструкцию по сдаче документов в налоговые органы. Или же отправим Ваши документы самостоятельно, без Вашего участия. В случае возникновения любых вопросов при работе с сервисом налоговые эксперты с удовольствием Вас проконсультируют.
Оформить документы на вычет
Если хотите получить налоговый вычет до окончания года, в котором оплатили обучение, можно это сделать через работодателя. Для этого в личном кабинете на сайте ФНС подайте в налоговую заявление о подтверждении вашего права на социальный вычет. К нему приложите только скан справки об оплате образовательных услуг по утвержденной форме, которую вам должна выдать образовательная организация или ИП.
Зайдите в раздел «Каталог обращений» и там выберите «Запросить справку (документы)»
Если с документами все в порядке, в течение 30 дней налоговая сама направит вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет, о чем сообщит вам в личном кабинете. Оно выглядит так:
На работе вас попросят написать заявление, после чего включат вычет в ближайшую выплату
Как собрать документы
Начиная с расходов 2024 года на обучение единственным документом, который понадобится для вычета, стала справка об оплате образовательных услуг, о которой я уже сказала.
Если будете подавать декларацию и подтверждать расходы на обучение за годы, вам понадобятся копии:
Копия лицензии на образовательную деятельность не нужна. Налоговая сама проверит ее наличие в едином реестре лицензий.
Первая страница договора об оказании образовательных услуг
Если вы потеряли чек на безналичную оплату, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке. Я потеряла один чек. Его восстановление обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.
Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.
Если вы будете подавать декларацию на вычет лично, вам еще может понадобиться справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке написано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.
Перед тем как ехать в бухгалтерию за справкой, позвоните и спросите, она. Я пару раз приезжала к назначенному сроку, а потом ждала, потому что в бухгалтерии не успевали ее оформить.
Декларацию сейчас проще всего заполнить и подать через личный кабинет. Все необходимые данные подгружаются в нее автоматически. Остается только вписать сумму вычета. В состав декларации входит и заявление о возврате НДФЛ. В нем укажите реквизиты банка и номер счета, на который государство перечислит вам деньги.
Если поедете в налоговую, не забудьте захватить с собой паспорт и копии всех подтверждающих документов. Бланк декларации вам выдадут на месте.
Изменения в 2024 году
С 1 января 2024 года вступают в силу
законодательства, которые позволяют получить социальный налоговый вычет в упрощенном порядке.
Для этого необходимо предоставить в налоговый орган унифицированный документ — справку об уплате соответствующих услуг (взносов).
Документ выдается организацией (ИП) по запросу физического лица (либо его супруги (супруга)), содержит исчерпывающую информацию о понесенных расходах и заменяет все остальные подтверждающие документы.
Юрист Анастасия Белоглазова поясняет, что для подтверждения расходов, понесенных ранее 01.01.2024 (например, при представлении декларации по форме 3-НДФЛ за 2023 год), необходимо иметь комплект документов (копию договора, чек, копию лицензии), как и ранее.
Для получения вычета в упрощенном порядке собирать какие-либо справки не требуется — организация (ИП) самостоятельно направит все сведения в налоговый орган при наличии технической возможности
Унифицированная справка является подтверждающим документом по расходам на оплату:
Документы для налогового вычета за обучение
Чтобы оформить вычет, вместе с налоговой декларацией в ФНС вам необходимо подать заявление о возврате и копии документов, подтверждающих право на вычет и расходы. Пакет документов для получения налогового вычета формируется в зависимости от того, кому и за кого вы оплачивали обучение. В него могут входить:
Документы можно предоставить в электронном виде (через портал Госуслуги), отправить по почте или принести лично.
Максимальная сумма налогового вычета за обучение
Законом установлен максимальный размер всех социальных вычетов. Если вы оплачивали учебу себе, брату или сестре, то в целом расходы, принимаемые к вычету, не должны превышать 120 000 рублей в год.
Социальный налоговый вычет можно заявлять ежегодно и возвращать до 15 600 рублей налогов, то есть 13% от 120 000 рублей.
Но социальный вычет предоставляется не только на оплату обучения. Он также включает в себя расходы на лечение и медикаменты, на дополнительную пенсию, на добровольное страхование жизни и здоровья, на фитнес, на получение независимой оценки своей квалификации.
Это значит, сколько бы денег вы ни потратили в течение года на эти цели, социальный вычет не превысит 120 000 рублей, а возврат НДФЛ не превысит 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей. Это ограничение относится как к вычету на собственное образование, так и на образование братьев и сестер.
Отдельно считают образование детей и подопечных. На каждого ребенка, который учится платно, родитель или опекун может получить дополнительный вычет — до 50 тыс. рублей в год. К возврату — 6 500 рублей (50 000 * 13%).
Обратите внимание, что налоговый вычет за обучение ребенка в ВУЗе или другом образовательном учреждении не предоставляется каждому родителю, если стоимость обучения превысила 50 000 рублей за год. То есть нельзя заплатить каждому по 50 тысяч за одного ребенка и вернуть по 6 500 рублей. 6 500 рублей можно вернуть на 1 ребенка, а не родителя.
Так за календарный год вы можете вернуть за свое и детское обучение 22 100 рублей (15 600 + 6 500),вычет за обучение за себя и двоих детей 28 600 рублей (15 600 + 6 500 + 6 500) и так далее.
Как НДФЛка помогла вернуть налоги за три года учебы
Наталья учится заочно в платном вузе с 2019 года. С 2020 года дочь Натальи посещает платную музыкальную школу. Наталья не обращалась за вычетом, так как лишь недавно узнала о своем праве, и только в 2022 году обратилась в НДФЛку за помощью в подготовке декларации для налоговой инспекции.
Эксперт тщательно проверил документы, из которых следовало:
В 2019 — 2021 годах Наталья работала, и работодатель ежемесячно перечислял в бюджет 13% зарплаты Натальи. Оплата учебы проходила так:
в 2019 году — 150 тыс. рублей за вуз;
в 2020 году — 210 тыс. рублей (150 тыс. за вуз + 60 тыс. за музыкальную школу дочери);
в 2021 году — 195 тыс. рублей (120 тыс. за вуз + 75 тыс. за музыкальную школу дочери).
Поскольку лимит социального вычета за год на взрослого составляет 120 тыс. рублей, на ребенка — 50 тыс. рублей, то за 2019-2021 годы Наталья имеет право на возврат налога в сумме 66 300 рублей (120 тыс. + 50 тыс.) * 3 года * 13%.
Эксперт подготовил три декларации и отправил в ФНС (Федеральную налоговую службу). По услуге «Быстровычет» Наталья вернула свои налоги через 7 дней.